小企业主应该知道一些关键的公式来跟踪现金流入和流出。这些公式有助于确保你有足够的现金，不仅可以生存，还可以发展壮大。贷款人和投资者也会通过这些指标来评估你的业务是否健康。
在这篇文章中，我们将给你一个基本公式的概要，每个小企业主都应该熟悉，以有效地管理他们的现金流。但首先，让我们看看现金流量公式的定义。
什么是现金流量公式?
现金流量公式是会计和企业主在财务分析中使用的一个关键元素。它允许计算企业的净收入，现金流量表为各种金融交易提供了有价值的见解。
现金流量表的范围可以从那些只关注核心业务活动(如制造和销售)到那些包括辅助收入(如投资股息)的报表。分析师和投资者仔细研究这些不同的报表，以评估一家公司的整体财务状况。
4个重要的现金流量类别
现金流量分析可以帮助公司所有者了解进入和退出公司的资金数量。有几种分析现金流的方法，其中一些方法更适合经营经理，而另一些方法对外部投资者更重要。你公司的会计目标可能会决定你选择使用哪种现金流量类别。
主要的现金流量类别有:
- 净现金流量:净现金流量是一种财务指标，反映公司在给定会计期间产生或损失的现金数量。你可以用你的总货币支出减去你的总收入来计算它。
- 经营性现金流量:经营性现金流分析公司是否从销售或制造等核心业务运营中产生净利润。它侧重于与核心工作有关的货币流入和流出，不包括外部投资或非核心业务。
- 自由现金流:自由现金流指的是公司在完成其债务义务和股息支付后可用的资金总额。自由现金可以用于新的商业投资，分配给股东，或用于日常运营。
- 贴现现金流:贴现现金流量用于确定一项投资的净现值。NPV是企业未来的估计价值减去当前的要价。
如何计算现金流量
现金流量公式可以简单也可以复杂。虽然今天许多企业使用会计软件来计算现金流量，但理解计算是很重要的。以下是用于计算现金流量的四个主要公式。
净现金流量公式
你的净现金流量汇集了你的业务的不同组成部分的现金流量。所有跟踪净现金流量的公式都会从公司的可用现金中扣除费用，从而为您提供相关会计期间的净现金余额。下面是你可以用来计算公司现金流量的公式:
现金净流量=期初现金余额+(经营性现金流入-经营性现金流出)+(投资性现金流入-投资性现金流出)+(融资性现金流入-融资性现金流出)
经营性现金、投资性现金、融资性现金、期初余额——这些要素中的任何一个都可以是正的，也可以是负的。例如，一家建筑公司可能从融资活动中获得正现金流，例如为新设备或项目获得贷款，但由于高材料和人工成本，运营现金流为负。随着业务的成熟，随着项目的完成和付款的收到，它可能会看到来自运营的正现金流，但由于贷款的积极偿还，它可能会看到来自融资活动的负现金流。
经营现金流量公式
确定营业现金流量需要将基于销售的营业收入与非现金支出相结合，然后减去营业支出流出和营运资金的任何变化。公式如下:
营业现金流量=营业收入+非现金支出-营业支出+营运资金变动
营业收入是指扣除税项和利息前产生的利润。非现金支出包括已发行股票和固定资产折旧等项目。由此，减去你的运营费用，如供应商费用、税收和利息支付，以及你的营运资金的变化，这代表了流动资产和负债之间的差额。
自由现金流量公式
了解公司的自由现金流对于了解运营支出至关重要。要计算它，只需从税后净营业利润(净收入、折旧、摊销和营运资金)中减去公司的资本支出(与财产和设备有关的费用，以及偿债费用)。公式为:
自由现金流=税后净营业利润-资本支出
这种计算可以帮助您衡量日常操作可用的资金数量，为战略决策提供有价值的见解。
贴现现金流量公式
贴现现金流公式与经营现金流或自由现金流公式不同，它更复杂，因为它涉及预计的流入和流出，以确定资产的净现值。以下是贴现现金流量公式的简化解释，以及它的输入:
公式:贴现现金流= (CF1) 1 / (1 + r) + (CF2) 2 / (1 + r)…+ n (CFn) / (1 + r)
输入:
- CF1:第一年的现金流量
- CF2:第二年的现金流
- n:以年为单位的未来时期
- CFn:未来几年的现金流量
- r:折现率或内部收益率(IRR)
注意:公式中的椭圆(…)表示您每年都添加新的输入，直到达到未来所需的年数(表示为n)。
投资者使用贴现现金流来评估公司的投资潜力。他们预测未来几年的净收入和现金余额，以评估是否值得冒险。
贷款人也依靠它来评估发放商业贷款的安全性。如果他们预计多年的负现金流，他们可能会选择不贷款给公司。
贴现现金流量公式是一个强大的工具，为财务分析和决策的投资和贷款方案。
为你的企业使用现金流公式
密切关注现金流对小企业主来说是至关重要的。计算这些数字可能并不令人兴奋，但避免意外是至关重要的。了解现金流量公式可以让你对自己的财务状况有一个全面的了解。它可以帮助你提前发现和解决任何现金流问题。
通过优化运营和战略性地管理现金流，您可以应对财务挑战并为长期成功铺平道路。
现金流量公式FAQ
现金流的三种类型是什么?
1)自由现金流，指的是除去资本支出后手头的现金
2)贴现现金流，帮助投资者确定公司的净现值
3)经营性现金流量，衡量日常经营活动产生的现金流量
现金流的例子是什么?
想象一个熙熙攘攘的咖啡店，以理解现金流公式的应用。该店的营业收入为25,000美元，但设备折旧产生的非现金费用为2,000美元。此外，它还要缴纳3500美元的税款，营运资金也有变化，咖啡豆和牛奶的费用减少了1000美元。
现在让我们应用现金流量公式:营业现金流量=营业收入+非现金要素-税收+营运资金的变化。通过代入这些数字，我们得到25000美元+(- 2000美元)- 3500美元- 1000美元= 25500美元。这表明这家店的现金流管理得很好。
这个例子完美地说明了现金流公式是如何作为一个有价值的工具来评估一家蓬勃发展的咖啡店的财务表现，使企业主能够对他们的经营做出明智的决定。
如何从资产负债表中计算现金流量?
资产负债表包含了超出现金流量表的大量元素。这些要素包括应收帐款、存货和固定资产等资产，以及股东权益、准备金和金融债务等负债。
在这种情况下，你可以用这个公式来确定净现金流量:净现金流量= Δ金融债务+ Δ应付账款+ Δ权益-Δ应收账款- Δ库存- Δ固定资产(Δ表示“变化”)。
请记住，这种方法提供了计算现金流量的间接手段。通常，企业将现金流入加起来，减去现金流出(两种情况下都包括现金等价物)，以确定其现金流量。
